内控审计要点—施工合同的审计

  • 发布时间:2025-03-12

1. 是否明确规定工程范围(包括工程地址、建筑物数量、结构 、建

筑商积、工程批准文号等)。

2. 是否明确工期。

3. 总工期及各单项工程的工期能否保证项目工期目标的实现。

4. 工程质量标准是否符合有关规定。

5. 工程造价计算原则、计费标准及其确定办法是否合理。

6. 是否明确规定设备和材料供应的责任及其质量标准、检验方法。

7. 付款和结算方式是否合适。

8. 隐蔽工程的工程量的确认程序及有关内部控制是否健全,有无防

范价格风险的措施。

9. 中间验收的内部控制是否健全。

10. 交工验收是否以有关规定、施工图纸、施工 说明和施工技术文

件为依据。

11. 质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定,是否有履约

保函。

12. 采用工程量清单计价的合同,是否符合《建设工程工程量清单计

价规范》有关规定。